代理記賬公司做賬流程，記賬公司月度核算流程:

    1、根據(jù)出納上繳的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，準(zhǔn)備記賬憑證。

    2.根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬

    3.月末，計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本費用，匯總所有記賬憑證，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬

    4.結(jié)賬和對賬。與賬目和憑證、賬目和賬目、賬目和事實保持一致。

    5.編制數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的會計報表，并進(jìn)行分析和說明。

    6.裝訂會計憑證并妥善保管。

    1.采購貸:原材料/庫存商品應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

    2.借款材料:生產(chǎn)成本借款:原材料

    3.應(yīng)計工資:生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用貸款:應(yīng)付給員工的工資-工資和其他應(yīng)付款-社會保障和個稅

    4.已發(fā)生的公用事業(yè)、機(jī)械和材料消耗等。借:制造費用貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

    5.折舊借方:制造費用(車間)、管理費用(管理部門)、營業(yè)費用(銷售部門)、貸款:累計折舊

    6.月末結(jié)轉(zhuǎn)制造費用:生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品借款:制造費用

    7.月末結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品借方:庫存商品貸方:生產(chǎn)成本

    8.銷售收入借款:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款借款:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

9.月末計提附加稅(本科目不核算增值稅):應(yīng)繳納主營業(yè)務(wù)稅和附加貸款